La Strategia di audit, di cui all’art. 127 paragrafo 8 del Regolamento (UE) n. 1303/2013, definisce la metodologia di audit, il metodo di campionamento per le attività di audit sulle operazioni, l’analisi di rischio, la pianificazione delle attività di audit in relazione al periodo contabile corrente e ai due successivi.

Gli obiettivi globali della Strategia consistono nel:

1) garantire lo svolgimento di attività di audit sul corretto funzionamento del sistema di gestione e controllo del Programma Operativo;

2) verificare le spese dichiarate su un campione adeguato di operazioni.

Il documento è stato approvata dalla competente Autorità, nella sua prima versione, con Decreto Dirigenziale n. 3 del 26/07/2016.

La Strategia di Audit viene aggiornata annualmente.

La versione aggiornata al 2022 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 26 del 17/05/2022, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 45 del 23/05/2022.

Con decreto dirigenziale n. 49 del 15/12/2022, pubblicato sul Burc n. 106 del 27/12/2022, è stata approvata la Check list Fondo legge 181/1989 (allegato A).

• Decreto dirigenziale n. 49 del 15/12/2022
• Allegato A -  Check list Fondo legge 181/1989

La versione aggiornata al 2021 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 22 del 10/05/2021, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 50 del 17/05/2021.

La versione aggiornata al 2020 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 24 del 27/04/2020, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 91 del 27/04/2020.

La versione aggiornata al 2019 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 8 del 05/04/2019, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 20 del 08/04/2019.

La versione aggiornata al 2018 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. n. 12 del 21.05.2018, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 37 del 28/05/2018.

La versione aggiornata al 2017 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 2 del 10/08/2017, di cui la Strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 65 del 28/08/2017.

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Allegati:

Allegato 1_Modello di programma qualità 

Allegato 2_Modello Audit Planning Memorandum 

Allegato 3_Notifica missione di audit 

Allegato 4_Checklist AuditSistema 

Allegato 5_Modello VerbaleSopralluogo AuditSistema 

Allegato 6_Tabelle valutazione AuditSistema 

Allegato 7_Modello Rapporto di audit di sistema 

Allegato 8_ Checklist audit indicatori 

Allegato 9_Verbale verifica documentale 

Allegato 10_Verbale sopralluogo operazioni 

Allegato 11_Checklist AppaltiServiziForniture DLgs163 2006 

Allegato 12_Checklist AppaltiLavoriDLgs163 2006 

Allegato 13_Checklist AppaltiLavoriSottosogliaDLgs163 2006 

Allegato 14_Checklist AppaltiServLavDLgs163_2006 

Allegato 15_Checklist Ammissione a finanziamento 

Allegato 16_Checklist Attuazione e controllo 

Allegato 17_Checklist AppaltiServiziFornitureD.Lgs. 50-2016modif D.Lgs. 56-2017 

Allegato 18_Checklist Appalti Lavori D.Lgs. 50-2016modif D.Lgs. 56-2017 

Allegato 19_Checklist Affidamenti in House 

Allegato 20_Checklist AccorditraPA 

Allegato 21_Checklist ErogazioneFinanzSingDest 

Allegato 22_Checklist ErogazFinanzIntervForm 

Allegato 23_Check Grandi Progetti 

Allegato 24_Checklist Aiuti di Stato 

Allegato 25_Checklist PGE 

Allegato 26_Checklist OSC 

Allegato 27_Checklist_PariOppNonDiscriminaz 

Allegato 28_Checklist_SviluppoSostenibile 

Allegato 29_ Modello Rapporto provvisorio AuditOperazioni 

Allegato 30_ Modello Rapporto definitivo AuditOperazioni 

Allegato 31_ Checklist AuditConti 

Allegato 32_ Rapporto AuditConti 

Allegato 33 Checklist SF Avvio 

Allegato 34 Checklist SF Attuazione 

Allegato 35 Checklist SF Chiusura 

Allegato 36_Classificazione TipoIrregolarità 

Allegato 37_ Modello RAC 

Allegato 38_ Tabella principali contenuti RAC 

Allegato 6bis_Tabella monitoraggio Audit Sistema