Strategia di Audit
La Strategia di audit, di cui all’art. 127 paragrafo 8 del Regolamento (UE) n. 1303/2013, definisce la metodologia di audit, il metodo di campionamento per le attività di audit sulle operazioni, l’analisi di rischio, la pianificazione delle attività di audit in relazione al periodo contabile corrente e ai due successivi.
Gli obiettivi globali della Strategia consistono nel:
1) garantire lo svolgimento di attività di audit sul corretto funzionamento del sistema di gestione e controllo del Programma Operativo;
2) verificare le spese dichiarate su un campione adeguato di operazioni.
Il documento è stato approvata dalla competente Autorità, nella sua prima versione, con Decreto Dirigenziale n. 3 del 26/07/2016.
La Strategia di Audit viene aggiornata annualmente.
La versione aggiornata al 2022 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 26 del 17/05/2022, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 45 del 23/05/2022.
Con decreto dirigenziale n. 49 del 15/12/2022, pubblicato sul Burc n. 106 del 27/12/2022, è stata approvata la Check list Fondo legge 181/1989 (allegato A).
La versione aggiornata al 2021 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 22 del 10/05/2021, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 50 del 17/05/2021.
La versione aggiornata al 2020 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 24 del 27/04/2020, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 91 del 27/04/2020.
La versione aggiornata al 2019 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 8 del 05/04/2019, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 20 del 08/04/2019.
La versione aggiornata al 2018 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. n. 12 del 21.05.2018, di cui la strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 37 del 28/05/2018.
La versione aggiornata al 2017 è stata approvata con Decreto Dirigenziale n. 2 del 10/08/2017, di cui la Strategia è parte integrante, pubblicato sul BURC n. 65 del 28/08/2017.
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Allegati:
Allegato 1_Modello di programma qualità
Allegato 2_Modello Audit Planning Memorandum
Allegato 3_Notifica missione di audit
Allegato 4_Checklist AuditSistema
Allegato 5_Modello VerbaleSopralluogo AuditSistema
Allegato 6_Tabelle valutazione AuditSistema
Allegato 7_Modello Rapporto di audit di sistema
Allegato 8_ Checklist audit indicatori
Allegato 9_Verbale verifica documentale
Allegato 10_Verbale sopralluogo operazioni
Allegato 11_Checklist AppaltiServiziForniture DLgs163 2006
Allegato 12_Checklist AppaltiLavoriDLgs163 2006
Allegato 13_Checklist AppaltiLavoriSottosogliaDLgs163 2006
Allegato 14_Checklist AppaltiServLavDLgs163_2006
Allegato 15_Checklist Ammissione a finanziamento
Allegato 16_Checklist Attuazione e controllo
Allegato 17_Checklist AppaltiServiziFornitureD.Lgs. 50-2016modif D.Lgs. 56-2017
Allegato 18_Checklist Appalti Lavori D.Lgs. 50-2016modif D.Lgs. 56-2017
Allegato 19_Checklist Affidamenti in House
Allegato 20_Checklist AccorditraPA
Allegato 21_Checklist ErogazioneFinanzSingDest
Allegato 22_Checklist ErogazFinanzIntervForm
Allegato 23_Check Grandi Progetti
Allegato 24_Checklist Aiuti di Stato
Allegato 27_Checklist_PariOppNonDiscriminaz
Allegato 28_Checklist_SviluppoSostenibile
Allegato 29_ Modello Rapporto provvisorio AuditOperazioni
Allegato 30_ Modello Rapporto definitivo AuditOperazioni
Allegato 31_ Checklist AuditConti
Allegato 32_ Rapporto AuditConti
Allegato 33 Checklist SF Avvio
Allegato 34 Checklist SF Attuazione
Allegato 35 Checklist SF Chiusura
Allegato 36_Classificazione TipoIrregolarità
Allegato 38_ Tabella principali contenuti RAC
Allegato 6bis_Tabella monitoraggio Audit Sistema